Les Engagements Durables Gouvernement d’entreprise Environnement et sécurité Contrôles internes Ressources humaines CONTRÔLES INTERNES Le dispositif  |  Les procédures   Organisation générale | Consolidation | Reporting | Risques | Qualité   Les procédures de contrôle interne Organisation générale La société consolidante n’a pas eu à mettre en place de contrôles spécifiques destinés à maîtriser le contrôle interne des entités consolidées, compte tenu de l’homogénéité des procédures et de la polyvalence des effectifs à l’intérieur du périmètre de consolidation. En outre, la mise en place d’un nouvel outil informatique a été assortie de la mise à jour des procédures y afférentes. En particulier, pour limiter les risques de fraude, les fonctions d’ordonnancement et de paiement ont été clairement scindées. Le service trésorerie est ainsi indépendant du service comptable et directement rattaché au Directeur Financier. Pour accroître la fiabilité et la qualité des informations produites par la comptabilité, un service de contrôle de gestion fonctionne parallèlement en collectant et utilisant les informations de gestion et de comptabilité analytique et en les recoupant avec les informations comptables. Le service de contrôle de gestion, bien que rattaché au Directeur Financier fonctionne en parfaite indépendance et autonomie vis-à-vis du service comptable. Le fonctionnement de ce service a été renforcé numériquement en fin d’année 2004 et qualitativement grâce à la mise en place du nouveau système d’information qui est significativement plus riche en informations analytiques que le système précédent. L’information exploitable aujourd’hui est détaillée au niveau de chaque immeuble du portefeuille. L’agrégation de ces informations et son recoupement avec les données comptables sociales et consolidées des entités du périmètre constituent aujourd’hui un contrôle clé du dispositif de contrôle financier.
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